Jusqu'à quand travaillez-vous pour l'État chaque année ?

Chaque année, l'Institut économique Molinari calcule le « jour de libération sociale et fiscale » des salariés européens : la date à laquelle le salarié moyen a gagné de quoi payer l'ensemble de ses prélèvements de l'année, et commence enfin à travailler pour lui. Pour la France, cette date tombe à la mi-juillet, dans le trio des plus tardives de l'Union européenne, avec l'Autriche et la Belgique.

Autrement dit : si vous êtes un salarié moyen et que vous lisez ceci à sa date de publication, vous venez à peu près de finir de payer l'État pour l'année. Les six premiers mois et demi de votre travail ont financé cotisations, CSG, impôt sur le revenu et TVA. Ce qui tombe sur votre compte à partir de maintenant est, économiquement parlant, à vous.

D'où sort cette date

La méthode de l'étude, réalisée avec les données d'EY, a le mérite de la transparence. On prend le salarié moyen de chaque pays, et on rapporte au coût employeur complet (le « super-brut », seul point de départ économique honnête) la somme de trois blocs :

1. Les cotisations sociales, patronales et salariales : le plus gros morceau en France, de loin.
2. L'impôt sur le revenu estimé du salarié moyen.
3. La TVA estimée sur la consommation de son revenu disponible.

Pour la France, le taux ressort année après année autour de 54 %, ce qui place la « libération » vers le 15-17 juillet. Un Estonien ou un Irlandais moyen est libéré dès avril-mai ; un Allemand début juillet ; le Danemark, malgré sa réputation, libère son salarié moyen plus tôt que la France, car il finance son modèle davantage par l'IR (visible) que par les cotisations (invisibles).

C'est cohérent avec le rapport Taxing Wages de l'OCDE, qui mesure autrement le même phénomène : la France y figure chaque année dans le trio de tête du « coin fiscal » sur le travail, autour de 55 % pour un célibataire au salaire moyen contre 35 % de moyenne OCDE. Deux méthodes indépendantes, même diagnostic : nulle part ou presque, le travail n'est plus prélevé qu'ici.

Ce que la métaphore dit bien, et ce qu'elle dit mal

Précisons ce que cette date n'est pas, parce que la métaphore a ses limites et que nous préférons les assumer plutôt que les cacher.

• Elle ne signifie pas que l'argent prélevé est perdu : il revient partiellement sous forme de soins, d'école, de pensions, d'infrastructures. Le salarié moyen « libéré » en juillet est aussi celui qui ne paie pas 800 € par mois d'assurance santé privée.
• Elle agrège des situations très différentes : un célibataire cadre est libéré bien après un couple avec enfants au même revenu, la redistribution familiale étant forte en France.
• En revanche, elle mesure correctement une chose : la part de la valeur de votre travail dont vous ne décidez pas de l'usage. Plus de la moitié, c'est un fait, pas une opinion. Et cette part a peu d'équivalents dans le monde développé.

La question qui suit : que rapporte chaque euro ?

Une fois la date posée, le débat utile commence. Payer beaucoup n'est pas un scandale en soi ; payer beaucoup pour un rendement médiocre en est un. Poste par poste, la question mérite d'être posée froidement, et c'est sur la retraite qu'elle est la plus facile à trancher, car tout y est chiffrable.

Les cotisations vieillesse représentent environ 28 % de votre salaire brut, prélevées chaque mois pendant 40 ans, contre la promesse d'une pension dont le taux de rendement implicite s'érode de réforme en réforme. Les mêmes flux, investis sur un indice mondial, auraient produit un capital qui finance une rente supérieure, et qui vous survit. Ce n'est pas un slogan, c'est un calcul que vous pouvez faire avec vos propres chiffres :

Pour le détail de ce que vous payez réellement chaque année, tous prélèvements confondus, nous avons décomposé le parcours d'un euro de salaire dans combien d'impôts payez-vous vraiment. Et pour le versant employeur, voyez combien coûte vraiment un salarié.

Questions fréquentes

Qu'est-ce que le jour de libération fiscale ?

C'est la date théorique à laquelle un salarié moyen a gagné l'équivalent de l'ensemble de ses prélèvements annuels (cotisations, impôt sur le revenu, TVA). Calculée chaque année par l'Institut économique Molinari pour les pays de l'UE, elle tombe à la mi-juillet pour la France, parmi les plus tardives d'Europe.

La France est-elle vraiment le pays le plus taxé d'Europe ?

Sur le travail du salarié moyen, la France dispute chaque année la première place à la Belgique et l'Autriche selon les études Molinari et OCDE. Sur l'ensemble de l'économie, les prélèvements obligatoires français (43-44 % du PIB) sont au coude à coude avec le Danemark au sommet de l'OCDE.

Ce calcul ne néglige-t-il pas les services publics reçus en échange ?

La date mesure le prélèvement, pas le solde net. Ses auteurs le reconnaissent : une partie revient sous forme de services et de transferts. Elle reste utile pour une raison précise : on ne peut évaluer le rendement d'un système qu'en connaissant d'abord son prix, et ce prix est largement invisible en France.

Pourquoi la date varie-t-elle peu d'une année sur l'autre ?

Parce que la structure des prélèvements français (cotisations proportionnelles, TVA) évolue lentement. Les baisses ciblées (suppression de la taxe d'habitation, baisses d'impôt de production) jouent à la marge, tandis que le financement de la protection sociale, principal poste, reste stable ou progresse.